• обязательные для рассмотрения:
  • оборотно-сальдовая ведомость по счетам второго порядка на три последние отчетные даты (ф.101);
  • расчет экономических нормативов на три последние отчетные даты (ф. 109, 135);
  • отчет о прибылях и убытках (за последний календарный квартал);
• желательные:
  • данные о крупных кредитах (приложение № 10 к Инструкции №17 от 01.10.97);
  • сведения об активах по срокам востребования и погашения (приложение № 17 к Инструкции №17 от 01.10.97);
  • расшифровка балансового счета 515;
  • расшифровка балансовых счетов по предоставленным и полученным МБК;
  • расшифровки балансовых счетов по корреспондентским счетам ЛОРО и НОСТРО.
  • и т.п.

• обязательные для рассмотрения:
  • балансовая ведомость по счетам второго порядка на три последние отчетные даты (ф.1Д.01 или #2);
  • расчет экономических нормативов на три последние отчетные даты (ф. 542, 611,163);
  • отчет о прибылях и убытках (за последний календарный квартал);
• желательные:
  • данные о крупных кредитах;
  • расшифровка балансовых счетов по кредитам предоставленным, счетам ЛОРО, НОСТРО, МБК размещенным и привлеченным и т.п.

• обязательные для рассмотрения:
  • отчетный баланс по счетам второго порядка на три последние отчетные даты
• желательные:
  • справка о соблюдении экономических нормативов Нацбанка Беларуси;
  • отчет о прибылях и убытках (за последний календарный квартал);
  • данные о крупных кредитах;
  • сведения об активах по срокам востребования и погашения;
  • расшифровка балансовых счетов по кредитам предоставленным, счетам ЛОРО, НОСТРО, МБК размещенным и привлеченным и т.п.

• обязательные для рассмотрения:
  • баланс (ф. 700-Н);
  • расчет пруденциальных нормативов;
• желательные:
  • данные о крупных кредитах;
  • расшифровка балансовых счетов по кредитам предоставленным, счетам ЛОРО, НОСТРО, МБК размещенным и привлеченным и т.п.

• баланс по международным стандартам, подтвержденный аудиторами (последний имеющийся),
• отчет о прибылях и убытках по международным стандартам, подтвержденный аудиторами (последний имеющийся),
• отчет о движении денежных средств по международным стандартам, подтвержденный аудиторами (последний имеющийся),
• полный текст аудиторского заключения к финансовой отчетности по международным стандартам.

• учредители (акционеры, пайщики), их доли в уставном фонде;
• реальные владельцы банка,
• руководящих органах банка (составе Совета, Правления),
• ФПГ, в которые входит банк, отраслевая специализация ФПГ, взаимосвязи внутри ФПГ (хозяйственные и персональные),
• публично декларируемая и реализуемая стратегия банка,
• связь с государственными структурами (степень взаимозависимостей, персонификация и т.п.)
• крупнейшие заемщики банка,
• контрагенты банка по операциям на внутреннем валютном и денежном рынке,
• уровень менеджмента (в частности, управление рисками),
• квалификация кадров банка,
• степень открытости (количество публикаций в прессе, готовность персонала предоставлять дополнительную информацию о банке).

• наличие негативных связей между руководителями банков,
• отрицательное заключение службы безопасности,
• информация о закрытии на данный банк лимитов со стороны большого количества других банков,
• информация о санкциях, наложенных на данный банк со стороны государственных надзорных органов,
• существенные изменения в руководящих органах и (или) акционерах (пайщиках) банка.

• заключение о финансовом состоянии банка-контрагента, составленное на основе источников, указанных в п.2.1., в соответствие со страной происхождения банка-контрагента.
• дополнительная информация о банке-контрагенте, аналогичная указанной в п. 2.2. ,
• наличие и характер кредитной истории данного банка,
• сложившийся уровень взаимоотношений с данным банком,
• характер связей между руководителями данного банка и КБ "Европейский трастовый банк",
• характер связей между сотрудниками вышеуказанных банков,
• максимальный лимит на одного заемщика-банка-контрагента, существующий в КБ "Евротраст" (ML), действующий в банке.

• структурный анализ баланса (оборотно-сальдовой ведомости)
• анализ относительных показателей финансовой отчетности:
• капитализация,
• ликвидность,
• рентабельность,
• качество активов,
• ресурсная база,
• деловая активность.

• 1 группа – банки с кредитоспособностью, не вызывающей сомнений.
• 2 группа – банки с кредитоспособностью выше среднего;
• 3 группа – банки со средней кредитоспособностью;
• 4 группа – банки с удовлетворительной кредитоспособностью;
• 5 группа – банки с неудовлетворительной кредитоспособностью.

• величину максимального кредитного риска на одного заемщика, устанавливаемую ЦБ РФ на отчетную дату для банков, которым присвоен статус "особый партнер".
• ¹/₄ максимального лимита на одного заемщика-банка-контрагента (ML), для банков, которым присвоен статус "стратегический партнер".
• величину минимального лота на внутреннем валютном, денежном и фондовом рынке для всех остальных банков, не входящих в указанные выше перечни.

Группа риска	Особый партнер	Стратегический партнер	Активы свыше 5000 млн. руб.	Активы от 1000 до 5000 млн. руб.	Активы от 500 до 1000 млн. руб	Активы до 500 млн. руб
1	ЦБ РФ*	–	–	–	–	–
2	ЦБ РФ*	ML	ML	1/2 ML	1/4 ML	1/10 ML
3	–	1/2 ML	1/2 ML	1/4 ML	1/8 ML	1/20 ML
4	–	–	1/4 ML	1/8 ML	1/10 ML	1/40 ML

• на банки, отнесенные к пятой группе кредитоспособности, лимит не устанавливается;
• для банков со статусом "особый партнер" – лимит ограничивается величиной максимального кредитного риска на одного заемщика, устанавливаемую ЦБ РФ (на отчетную дату);
• минимальным ограничителем служит величина минимального лота на рынке (рынках), для операций, на которых устанавливается лимит.

3.7.4. Максимальный лимит на одного заемщика-контрагента определяется и утверждается в рамках ресурсной политики банка в соответствие с установленными процедурами.

3.7.5. Статус "стратегического партнера" может получить банк, сотрудничество с которым может принести банку специфические выгоды, но его размер и (или) группа риска не позволяют открыть на него достаточный лимит для получения данных специфических выгод. Поэтому на такой банк может быть открыт лимит в рамках сетки лимитов "стратегический партнер", предусмотренный для банков такой же группы риска. Для банков 4 группы риска присвоение статуса "стратегический партнер" не рекомендуется. Лимитному комитету ограничивает количество банков, которым присваивается статус "стратегический партнер"

3.7.6. Статус "особый партнер" может быть присвоен банку-контрагенту из числа банков-резидентов группы развитых стран, имеющих кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств не ниже ААА, крупнейшим банкам РФ - Сбербанку и Внешторгбанку, а также банкам - резидентам РФ и СНГ из числа входящих в группу кредитного риска 1 или 2, работа с которыми не может быть налажена в рамках лимита на одного заемщика банка-контрагента. Лимитный комитет должен ограничивать количество банков-контрагентов, лимиты на которые превышают максимальный лимит на одного заемщика.

3.8. Лимит, рекомендованный к установлению на банк-контрагент в соответствие с п.3.7., есть максимальный совокупный лимит на данного банка-контрагента. В рамках данного максимального совокупного лимита могут открываться общие (совокупные и инструментальные) и персональные лимиты, в рамках системы лимитов, существующей в Банке. Распределение рисков между инструментальными лимитами соответствует оценке рыночных рисков каждого инструмента, принятой в Банке.

Приложение 1.

Особенности оценки кредитоспособности банков, резидентов Российской Федерации.

A. Общие положения.

1. Обязательства банка-контрагента оцениваются по следующим группам факторов.

• Финансовое состояние банка.
• Дополнительные объективные факторы оценки.
• Отношения с КБ "Европейский трастовый банк" (положительная кредитная история, наличие и величина оборотов по корреспондентскому счету ЛОРО в КБ "Европейский трастовый банк").
• Дополнительные субъективные факторы оценки.

2. В каждую группу факторов входит ряд показателей, формирующих оценку данной группы. Каждый показатель оценивается по 100-балльной шкале и имеет собственный вес в группе. Количество баллов, набранных банком по данной группе факторов, рассчитывается следующим образом:

• количество баллов, набранных по отдельному показателю, умножается на его вес в группе;
• полученное таким образом количество баллов по каждому из показателей в группе суммируется.

3. Каждая группа факторов имеет свой собственный вес, определяющий значимость данной группы в общей оценке. Общее количество баллов, получаемое в результате анализа, определяется суммой произведений баллов, набранных по каждой группе факторов, на вес данной группы.

В. Финансовое состояние банка. Вес группы 0,2.

Для анализа берутся формы финансовой отчетности, перечисленные в п. 2.1.1 Методики определения кредитоспособности банков-контрагентов. (В целях установления лимитов на операции на внутреннем валютном, денежном и фондовом рынке.), составленные на шесть отчетных дат, причем две из них должны быть ближайшими к текущей дате.

I. Методология.

1. При оценке банка как потенциального контрагента предполагается следующее:

• ликвидность – самая существенная характеристика банка-контрагента, характеризующая его возможность ответить по своим обязательствам перед КБ "Европейский трастовый банк";
• риск потери ликвидности банка-контрагента – самый существенный риск, принимаемый на себя КБ "Европейский трастовый банк" при работе с данным контрагентом, риск потери ликвидности есть результирующая кредитного, рыночного, валютного и т.п. рисков.
• чем оптимальнее показатели качества активов, ресурсной базы (в т.ч. капитализации), деловой активности, тем ниже риск потери ликвидности.

II. Структурный анализ.

Структурный анализ включает в себя рассмотрение аналитических балансов и ведомостей для оценки реальной величины активов банка, обязательств, капитала, дисконтирования активов и пассивов на суммы иммобилизованных и потерянных активов и искусственных величин, построения матрицы фондирования.

1. Составление аналитических балансов и ведомостей.

1.1	Аналитический баланс по видам операций и клиентуры;
	Аналитический баланс по видам операций и срокам;
	Укрупненный аналитический баланс по видам операций;
	Укрупненный аналитический баланс по видам операций;

Виды операций:

Активы:

• АКТИВЫ, приносящие доход: корреспондентские счета НОСТРО, МБК размещенные, ценные бумаги (долговые обязательства, векселя, акции, участие с учетом полученного (уплаченного) купонного дохода по купонным бумагам), корпоративные кредиты, лизинг, факторинг, форфейтинг, аккредитивы, чеки, драгметаллы и камни;
• ПРОЧИЕ АКТИВЫ: выкупленные собственные паи (акции), счета в РКЦ ЦБ, средства на ММВБ, касса, убытки, расходы будущих периодов, текущие расходы, использование прибыли, просроченные требования, расчеты с бюджетом, МФО, основные средства и капвложения, накопительный счет при выпуске акций, ФОР в ЦБ, прочие дебиторы.

Пассивы:

• ПЛАТНЫЕ ПАССИВЫ: расчетные и текущие счета, корреспондентские счета ЛОРО, МБК привлеченные, эмитированные долговые обязательства, депозиты юридических лиц, депозиты физических лиц;
• БЕСПЛАТНЫЕ ПАССИВЫ: уставный фонд, эмиссионный доход, прочие фонды, прибыль, доходы будущих периодов, текущие доходы, резервы на возможные потери по ссудам, просроченные обязательства, бюджетные средства, МФО, аккредитивы, чеки, средства клиентов на конверсию, прочие кредиторы.

1.2. Параметры оборотов по некоторым видам активов и пассивов:

• коррсчет в РКЦ: среднедневные обороты отдельно по списаниям и зачислениям за каждый месяц,
• касса и обменные пункты (отдельно): среднедневные общие обороты за каждый месяц,
• корр. счета НОСТРО в банках нерезидентах: среднедневной общий оборот,
• счета на ОРЦБ: среднедневные общие обороты за каждый месяц,
• расчеты по конверсионным операциям: среднедневные обороты по покупкам и продажам,
• МБК: среднедневные обороты и балансовые остатки по привлечению и размещению,
• кредитный портфель: величина, оборот по выдаче и погашению овердрафтам и краткосрочным кредитам, оборота по выдаче и погашению кредитов в целом; открытые кредитные линии, неиспользованные кредитные линии, ценные бумаги, имущество и драгметаллы, полученные в залог, гарантии полученные,
• забалансовые активы: драгметаллы, ценные бумаги и имущество, переданные в залог, гарантии выданные;
• портфель векселей: оборот по купленным векселям, оборот по продаже (погашению) векселей.

1.3. Анализ аналитических балансов и ведомостей.

На основании аналитического баланса проводится экспресс-анализ структуры баланса банка-контрагента и тенденции изменения. При этом производится

• вертикальный анализ баланса – анализ изменения во времени доли каждой из укрупненных статей баланса в общем объеме активов (пассивов)
• горизонтальный анализ баланса – это анализ изменений во времени каждой из укрупненных статей баланса.

Данные изменения, как правило, фиксируются в процентах к предыдущему периоду. По результатам вертикального и горизонтального анализа структуры баланса делаются предварительные оценки и выводы, например:

• Каковы размеры бизнеса банка? (Оценка абсолютной величины активов и валюты баланса.)
• Возросли или уменьшились активы в абсолютном выражении (расширяется ли бизнес?);
• За счет каких статей баланса растут или уменьшаются активы - тенденции развития банка (прежде всего, обращается внимание на средства клиентов до востребования, клиентские депозиты, уставный фонд, кредитный портфель, портфели привлеченных и размещенных МБК).
• Какова роль банка на межбанковском рынке? (Оценивается сальдо размещение МБК- привлечение МБК, сальдо размещение МБК – привлечение МБК при операциях с резидентами РФ, сальдо операций с банками (разница между портфелями размещенных МБК и векселей банков, средствами на корр. счетах НОСТРО и привлеченными МБК и средствами на корр. счетах ЛОРО.
• Рассчитывается соотношение между активностью банка на внутреннем валютном, денежном и фондовом рынке и работой с клиентами. Безусловно, положительным фактором является рост клиентских остатков; если же выявляется увеличение уставного фонда и привлеченных МБК, то следует обратить пристальное внимание на направление вложений: одновременно с уставным фондом может расти актив, в котором может быть спрятано его искусственное раздувание, направление же привлеченных МБК на фондирование кредитного портфеля рассматривается как безусловно негативный фактор.
• Определяется соотношение обязательств и активов до востребования, срочных активов и срочных пассивов. Проводится первая оценка ликвидности баланса.
• Проводится приблизительный расчет соответствия средств, перечисленных в фонд обязательных резервов, показанным видам клиентских пассивов на дату составления баланса. Если расчетная сумма ФОРа значительно больше фактической, делается вывод о существенном расхождении отчетного баланса со средним в периоде, данный факт может свидетельствовать об искусственном завышении суммы активов банка за отчетный период.
• Составляется первичный вариант матрицы фондирования. При этом, рисковые активы, учитываемые на внебалансовых счетах, включаются в матрицу и фондируются ликвидными активами.
• Обращается внимание на счета операций с драгоценными металлами, счета лизинга, факторинга, форфейтинга, счета, на которых учитываются аккредитивы и чеки, - наличие проводок по таким счетам свидетельствует о расширенном круге рыночных позиций банка и косвенно указывает на высокое качество менеджмента в данном банке.
• Выявляются вопросы относительно качества портфеля кредитов, ценных бумаг, качества ликвидных активов, намечаются контуры иммобилизации.

По результатам первичного экспресс-анализа структуры баланса банка строятся первоначальные предположения о состоянии банка, выявляются положительные и негативные тенденции. Для уточнения того или иного предположения проводится дальнейший анализ.

2. Текущие финансовые результаты банка-контрагента.

2.2. Расчет текущих финансовых результатов включает в себя:

• Сальдо по счетам прибыли и убытков текущего месяца. (В расчет принимается разница между кредитовыми и дебетовыми оборотами по счетам прибылей и разница между дебетовыми и кредитовыми оборотами по счетам убытков и использования прибыли).
• Сальдо доходов и расходов текущего месяца. (В расчет принимаются кредитовые обороты по счетам доходов и дебетовые обороты по счетам расходов)
• Сальдо доходов и расходов будущих периодов. (В расчет принимаются кредитовые обороты по счетам доходов будущих периодов и дебетовые обороты по счетам расходов будущих периодов, переоценки по инвалюте, драгметаллам и ценным бумагам рассчитываются как разница между кредитовыми и дебетовыми оборотами по положительными разницам, и наоборот, по отрицательным разницам).
• Движение по счетам резервов на возможные потери по всем видам активов: увеличение (кредитовый оборот по соответствующим счетам баланса) и уменьшение (дебетовый оборот по соответствующим счетам баланса).

По результатам расчетов составляется таблица. На основании данных таблицы проводится экспресс-анализ структуры прибыли банка-контрагента и тенденции изменения. При этом также осуществляется вертикальный и горизонтальный анализ, по результатам которого делаются предварительные оценки и выводы, например:

• делается расчет влияния движения по счетам РВПС на финансовые результаты каждого периода и в динамике;
• строятся графики динамики финансовых результатов и всех компонентов, их формирующих; - анализируется влияние всех видов операций на финансовые результаты, сопоставляется доля актива в сумме активов банка и доля доходов от данного актива в общей величине доходов.

2.3. Углубленный анализ текущих финансовых результатов.

3. Углубленный структурный анализ проводится с помощью составленных аналитических балансов и ведомостей, а также всей имеющейся в распоряжении информации о деятельности банка-контрагента.

Результатом должны являться экспертные оценки следующих параметров:

• искусственное увеличение уставного фонда,
• чистая иммобилизация ликвидных активов в валюте,
• чистая иммобилизация рублевых ликвидных активов,
• иммобилизация вексельного и кредитного портфеля,
• включение или не включение в расчет финансовых результатов доходов будущих периодов по кредитным операциям,
• схемы искусственного увеличения величины активов и пассивов.

Целью углубленного анализа является расчет капитала банка, уточнение матрицы фондирования, определяется специализация банка и основные пропорции и диспропорции.

III. Расчет капитала.

Расчет капитала – один из ключевых моментов анализа кредитоспособности банка-контрагента. Ситуация в банковской системе России заставляет предполагать наличие различного рода схем искусственного увеличения капитала, а существующая система создания резервов на потери не адекватна реальному уровню потерь и рисков, с которыми сталкиваются банки. Поэтому, определение (на хорошем приблизительном уровне) величины капитала банка включает в себя учет довольно значительного количества экспертных оценок рыночной стоимости активов и пассивов банка.

Капитал рассчитывается по трехуровневой схеме.

• 1-й уровень капитала (денежный капитал, ДК): уставный фонд + прочие фонды - собственные акции (паи), выкупленные у акционеров + прибыль - убытки - использование прибыли + сальдо текущих доходов и расходов - просроченная дебиторская задолженность - просроченная кредиторская задолженность - расчеты по выделенным средствам - вложения в акции дочерних и зависимых предприятий - вложения в капиталы банков - основные средства и нематериальные активы - неоплаченные в срок расчетные документы из-за недостатка средств на корр. счете - недовнесенные суммы в фонд обязательного страхования.
• 2-й уровень капитала (работающий денежный капитал, РДК): ДК - ФОР.
• 3-й уровень капитала (оборотный капитал, ОК, экспертная оценка): РДК - оценка иммобилизации активов, скорректированная на резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам.

Наличие положительного капитала на всех трех уровнях свидетельствует о твердой заинтересованности участников банка в его дальнейшей стабильной работе, отрицательные величины капиталов говорят о неустойчивости банка, спекулятивных намерениях его пайщиков (акционеров), краткости его жизненного цикла. Отрицательный капитал уже на первом уровне - первое свидетельство о значительных рисках, которые приняты банком.

IV. Рейтинговая оценка балансов банков.

1. Суть рейтинговой оценки балансов банка - определение места банка в банковской системе, как отрасли, по показателям, перечисленным в п. 3.5 раздела I. В рамках каждого из этих показателей по всем банкам-контрагентам и максимально возможному дополнительному количеству банков рассчитываются относительные коэффициенты, для чего используются как данные непосредственно форм отчетности, так и данные, полученные при структурном анализе. Далее находится среднеотраслевое значение, по которому нормируются значения коэффициентов по каждому банку. Отнормированные коэффициенты взвешиваются методом линейной аппроксимации по каждой группе показателей. Веса определяются методом взаимных попарных сравнений. Итоговое значение по каждой группе показателей есть рейтинг банка по данному показателю, который сравнивается с 1. Отклонение рейтинга от единицы есть отклонение от средней, а сравнение рейтингов друг с другом позволяет сравнивать банки по определенным параметрам.

2.1. Расчет коэффициентов.

2.1.1. Коэффициенты капитализации.

• Коэффициент надежности - показывает, какая часть рисковых активов (нетто) и гарантий выданных фондируется оборотным капиталом. Экономический смысл - оценка степени свободы в манипулировании рисковыми активами и соответственно независимости от рисков мобильности заемных средств.
• Коэффициент динамики капитала - показывает, какая часть заработанной прибыли капитализируется. Отражает степень инвестиционной активности владельцев банка, косвенно выявляет уровень адекватности показываемых финансовых результатов реальным, роль банка в группе.
• Коэффициент принудительной иммобилизации - показывает, какая часть денежного капитала изымается в рамках денежно-кредитной политики ЦБ. Экономический смысл - степень зависимости банка от ЦБ, при сравнительном анализе показателя у нескольких банков отражает степень влияния на банковскую систему в целом.

2.1.2. Коэффициенты ликвидности.

• Коэффициент текущей ликвидности - показывает, какая часть обязательств до востребования может быть оплачена немедленно. Равен отношению высоко ликвидных активов к обязательствам до востребования.
• Коэффициент среднесрочной ликвидности - показывает, насколько обязательства покрываются ликвидными активами.
  Коэффициент вычисляется, как соотношение ликвидных активов и суммарных обязательств.
• Коэффициент ликвидности активов - показывает долю высоко ликвидных активов в сумме балансовых и внебалансовых активов (нетто).
• Коэффициент мгновенной ликвидности в валюте - показывает, насколько ежедневные списания с корреспондентских счетов у нерезидентов обеспечены высоко ликвидными безналичными активами в валюте.
• Коэффициент мгновенной ликвидности в рублях - показывает, насколько ежедневные списания с корреспондентского счета в РКЦ обеспечены высоко ликвидными безналичными активами в рублях. С высокой степенью точности отражает уровень текущей ликвидности банка.

2.1.3. Коэффициенты рентабельности.

• Коэффициент рентабельности капитала - показывает эффективность использования капитала.
• Коэффициент рентабельности активов - отражает эффективность использования денежных активов в динамике.
• Коэффициент рентабельности оборота - показывает прибыльность текущих операций банка за рассмотренный период. Вычисляется как отношение финансового результата за текущий месяц к величине среднедневного оборота по реализованным продуктам.

2.1.4. Коэффициенты качества активов.

• Коэффициент покрытия кредитных рисков - показывает соотношение полученных залогов и активов, обремененных кредитным риском. Чем больше величина залогов, тем, при прочих равных условиях, больше захеджированы кредитные риски.
• Коэффициент связанных активов - показывает, какая доля активов и имущества заложена, чем эта доля больше, тем более эффективно работают активы.
  Вычисляется как отношение активов, переданных в залог к сумме денежных активов и имущества.
• Коэффициент работы на организованных рынках - показывает долю денежных активов, котирующихся на биржах и чья рыночная стоимость подвержена существенным регулярным колебаниям.
• Коэффициент валютизации активов - доля валютных активов в валюте баланса, показывает, с одной стороны, защищенность активов от гиперинфляции, а с другой стороны, косвенно отражает уровень развития банка: чем больше развита валютная составляющая активов, тем выше качество менеджмента в банке.
• Коэффициент работы с банками - доля активов, вложенных в операции с российскими банками в общей величине денежных активов.
• Коэффициент концентрации - показывает отношение наибольшего из денежных активов к величине активов. Отражает уровень специализации и концентрации активов банка.
• Коэффициент официально потерянных активов - показывает долю просроченных кредитов в кредитном портфеле.
• Коэффициент иммобилизации активов - отношение всех рассчитанных экспертным путем иммобилизаций к величине активов брутто. Отражает степень достоверности представленной балансовой отчетности.

3.1.4. Коэффициенты ресурсной базы.

• Коэффициент динамики привлеченных средств до востребования - темпы прироста остатков по расчетным и текущим счетам до востребования. Он равен отношению изменения остатков на вышеуказанных счетах за прошедший месяц к остаткам на начало месяца.
• Коэффициент динамики остатков по привлеченным срочным ресурсам - темпы прироста остатков по расчетным и текущим счетам до востребования.
• Коэффициент чувствительных пассивов - доля средств, привлеченных от банков (МБК привлеченные + корр. счета ЛОРО) в суммарных обязательствах. Показывает зависимость банка от ресурсов, привлеченных от банков.
• Коэффициент клиентской базы - отношение чистого денежного капитала и суммарных обязательств. Показывает соотношение основных источников фондирования активов - собственных и заемных средств. Значение данного коэффициента, помимо среднеотраслевого значения может сравниваться с данными для других отраслей и международными стандартами.
• Коэффициент постоянной клиентуры - доля остатков клиентских средств на расчетных и текущих счетах до востребования и ЛОРО счетах в суммарных обязательствах. Показывает роль самых волатильных средств постоянной клиентуры в заемных средствах банка.
• Коэффициент обеспеченности рисков - отношение отчислений в резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам к сумме рисковых активов и гарантий.
• Коэффициент деловой активности клиентуры - отношение среднедневного дебетового оборота по текущим и расчетным счетам клиентов к остаткам на данных счетах. Помимо собственно деловой активности клиентуры, косвенно характеризует ежедневную нагрузку на корреспондентские счета банка в РКЦ и основной расчетный счет в СКВ, также отражает отраслевую принадлежность основной клиентуры, обслуживающейся в банке, в частности, наиболее высоким данный показатель будет для банков, обслуживающих торговые предприятия, а показатель, существенно отклоняющийся от среднеотраслевого, почти наверняка говорит о наличии определенного рода специфических операций для клиентуры ("обналичка", "черный нал" и т.п.)
• Коэффициент связи с государством - доля бюджетных средств в суммарных обязательствах. Показывает зависимость от федеральных и местных органов власти. Банки, у которых данный коэффициент выше нормативного, должны находится под особым контролем, т.к. вывод данных средств происходит в короткое время, и к ликвидности таких банков в момент вывода данных средств должны предъявляться завышенные требования.
• Коэффициент зависимости от ЦБ РФ - отношение долгосрочных кредитов (срок свыше 6 месяцев) к суммарным обязательствам. Показывает степень поддержки банка стабилизационными кредитами ЦБ.

3.1.5. Коэффициенты деловой активности.

• Коэффициент мультипликации активов - отношение динамики чистых активов к динамике оборота по реализации продуктов. Показывает степень влияния увеличения (уменьшения) деловой активности банки на его размер. Помимо сравнения со среднеотраслевым значением данного показателя, следует уделить пристальное внимание его динамике. Существенное отклонение данного показателя от средней за рассматриваемый период для данного банка может указывать на искусственное завышение размеров активов.
• Коэффициент общей деловой активности - отношение среднедневного общего оборота к валюте баланса.
• Коэффициент кредитной активности - отношение выданных кредитов к кредитному портфелю.
• Коэффициент активности на рынке ценных бумаг - отношение оборотов на рынке ценных бумаг сторонних эмитентов (кредитовых оборотов по счетам, на которых учитываются ценные бумаги сторонних эмитентов) к портфелю этих бумаг.
• Коэффициент эмиссионной активности - отношение оборотов по собственным эмиссиям (кроме акций) к портфелю эмитированных бумаг.
• Коэффициент активности на открытом рынке - отношение среднедневных суммарных оборотов на рынке МБК привлеченных и выданных, оборотов по конверсионным операциям к величине активов банка.

3.3. Отнормированные коэффициенты в рамках каждой группы взвешиваются

3.4. Полученная величина по каждой группе коэффициентов - рейтинг банка по данному показателю.

V. Расчет оценки финансового состояния банка-контрагента.

Чем больше по величине показатели рейтинга банка, тем более он кредитоспособен. Экономическое значение рейтингов банка-контрагента определяется следующей системой баллов

• результаты структурного анализа (экспертная оценка величины и основных тенденций развития бизнеса) - максимум 100 баллов. Вес 0,5.
• оценка рейтингов - максимум 100 баллов. Вес 0,5.

С. Дополнительные объективные факторы оценки. Вес группы 0,3.